第一章  總    則

第一條  為積極穩(wěn)妥推進省屬企業(yè)混合所有制改革，有效發(fā)揮混合所有制改革重要突破口作用，加快推進國有企業(yè)改革發(fā)展，根據(jù)浙江省國企改革三年行動實施方案、浙江杭州區(qū)域性國資國企綜合改革試驗實施方案、省屬企業(yè)深化混合所有制改革專項行動方案等工作安排，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱省屬企業(yè)混合所有制改革，是指省屬企業(yè)通過符合《國務院關于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經濟的意見》（國發(fā)〔2015〕54號）規(guī)定方式，引入其他國有資本或各類非國有資本實施改革的行為。本辦法所稱省屬企業(yè)，是指浙江省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱集團本級），及其出資并納入合并報表范圍內的各級企業(yè)（以下簡稱所屬企業(yè)）。

第三條  本辦法所稱混合所有制改革后評價（以下簡稱后評價），是指在省屬企業(yè)完成混合所有制改革（以下簡稱混改）并運行一定時間段之后，對其改革的決策過程、實施過程、實施效果和后續(xù)影響進行系統(tǒng)全面的分析評價。

第四條  省國資委依照本辦法規(guī)定的內容、標準、方法和程序，以事實為依據(jù)，通過縱向對比、行業(yè)對比等方法，對企業(yè)混改舉措和實際成效進行全面客觀分析評價。省屬企業(yè)應對被評價項目做好客觀全面的分析自評，提供準確、客觀、完整的評價信息，支持協(xié)助做好后評價相關工作。

第二章  評價對象

第五條  省國資委負責統(tǒng)籌、協(xié)調、組織實施后評價工作，原則上每兩年開展一次。每次根據(jù)后評價重點，選取5～10戶已完成混改并運行滿1個完整年度以上的企業(yè)開展后評價。具體后評價工作由省國資委根據(jù)情況成立工作專班或委托專業(yè)咨詢機構作為評價實施主體開展。

第六條  省國資委根據(jù)重要性和覆蓋面要求，通過重點檢查和隨機抽查相結合方式確定后評價對象。重點檢查包含省屬企業(yè)納入國家專項改革工程試點的實施混改企業(yè)、員工持股試點企業(yè)、省級科改示范行動實施混改企業(yè)等重點混改項目。隨機抽查對象選取標準兼顧企業(yè)功能定位、規(guī)模效益、所處行業(yè)、管理層級、混改方式、完成時間等方面。

第七條  通過工作專班開展后評價的，可以組織相關企業(yè)人員、監(jiān)事，分成若干組交叉實施，工作專班應包含企業(yè)改革、財務、法律等相關工作人員。委托的專業(yè)咨詢機構應具備相關領域專業(yè)技術人員和混改相關工作操作經驗，以確保后評價工作取得較好質量與成效。

第八條  委托專業(yè)咨詢機構開展后評價時，可依法采取公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等方式確定受托方，并依法簽訂后評價委托合同，約定評估內容、方式方法、程序進度、評估費用、違約責任、保密要求等事項。專業(yè)咨詢機構應向委托方提供真實、準確、完整的后評價報告等相關資料。

第九條  省國資委將結合數(shù)字化改革要求，建立健全混改企業(yè)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，完善混改企業(yè)動態(tài)監(jiān)測機制，構建日常跟蹤和重點單位后評價相結合的混改企業(yè)監(jiān)測評價工作體系。

第三章  評價內容

第十條  后評價主要圍繞企業(yè)主體評價、投資者評價、員工評價、客戶評價四個維度開展，對首次開展后評價企業(yè)需要開展混改實施過程專項評價。

第十一條  企業(yè)主體評價。圍繞完善治理、強化激勵、突出主業(yè)、提高效率四個方面，重點對混改前后企業(yè)在完善法人治理結構、激發(fā)國有企業(yè)活力、優(yōu)化國有資本布局結構、推進市場化經營機制改革等方面采取的改革措施及產生效果進行評價。

1.完善治理。評價企業(yè)在黨建引領、治理能力優(yōu)化、制度體系優(yōu)化、資本結構優(yōu)化、監(jiān)管機制優(yōu)化等方面情況。

2.強化激勵。評價企業(yè)在團隊能力建設、人才培育引進、激勵措施、激發(fā)創(chuàng)新等方面情況。

3.突出主業(yè)。評價企業(yè)在戰(zhàn)略實現(xiàn)、協(xié)同發(fā)展、國有資本保值增值、品牌提升等方面情況。

4.提高效率。評價企業(yè)在財務績效提升、管理效能提升、市場化經營機制提升、市場競爭力增強等方面情況。

第十二條  投資者評價。由國有控股股東以外其他具有代表性股權投資者（包括重要投資者或中小投資者），評價混改前后企業(yè)在決策質量、運營效能、投資回報、溝通機制和信息披露等方面變化情況。

1.參與治理決策。評價股東和董事作用發(fā)揮、權益保障、參與企業(yè)決策等方面情況。

2.投資收益與協(xié)同。評價企業(yè)經營效益、資本回報、分紅情況、協(xié)同效應是否達到預期目標等方面情況。

3.經營機制改善。評價企業(yè)在經營效能改善、管理水平提升、經營模式創(chuàng)新、經營機制轉換等方面改善情況。

4.溝通機制與信息披露。評價股東溝通與信息披露機制準確性、有效性、及時性等方面情況。

第十三條  企業(yè)員工評價。從公司管理層、中層和職工代表三個層面中，均勻隨機選取企業(yè)員工代表（總數(shù)不少于10名），對混改前后企業(yè)在文化認同、管理效能、工作滿意度等方面變化情況進行評價。

1.文化認同。由企業(yè)員工對企業(yè)文化、企業(yè)愿景、使命價值觀、管理方式等方面認同情況進行評價。

2.管理效能。由企業(yè)員工對企業(yè)管理效能、運行效率、經營效益、團隊建設等方面情況進行評價。

3.工作滿意度。由企業(yè)員工對企業(yè)薪酬分配、工作滿意度、人文關懷等方面滿意度進行評價。

第十四條  客戶評價。按照公司業(yè)務收入占比靠前和隨機抽取兩種類型，選取客戶代表（合計不少于10人），對混改前后企業(yè)及員工在滿意度等方面變化情況進行評價。主要包括對企業(yè)承諾履約、形象口碑、客戶信賴、產品（服務）質量等方面是否滿意進行評價。

第十五條  根據(jù)混改企業(yè)實際，后評價采取定量分析與定性評價相結合的方式，通過混改前后指標對比和行業(yè)對標分析等方法進行。相關指標包括但不限于“省屬企業(yè)混改后評價主要參考指標”（見附件1）；被評價企業(yè)存在特殊情況的，可結合實際選取部分指標或另選指標進行評價。相關指標和調研對象選取要充分考慮后評價的相關性、代表性、客觀性和可行性。對于規(guī)模較大具有集團化特點的混改企業(yè)，可以根據(jù)需要向相關重要子企業(yè)作延伸調研。具體調研方式可以采用現(xiàn)場調研、電話調研、網絡調研等多種可記錄方式開展。

第十六條  前后對比法。就混改前后企業(yè)相關目標達成情況進行對比分析，找出問題，研究分析原因，用以評估混改實施成效。

第十七條  行業(yè)對比法。根據(jù)所在行業(yè)，在具有相關標桿公司、上市公司或績效評價標準等數(shù)據(jù)情況下，對混改前后企業(yè)相關情況與行業(yè)標桿企業(yè)進行對比分析，用以進一步增強對被評價企業(yè)評估分析的準確性。

第十八條  單項維度確定評估等級。評價實施主體對四個單項維度逐一給予評價等級。每個單項維度針對評價各項內容，全面調查分析評估后，綜合確定評估等級。其中，各項評價內容中總體（超過半數(shù)以上指標）完成出色并超出預期或達到行業(yè)優(yōu)秀標準，且其他內容符合預期或達到行業(yè)良好標準的，給予A級評價；總體達到預期目標或達到行業(yè)良好標準，其他基本達到預期目標或達到行業(yè)平均標準的，給予B級評價；總體基本達到預期目標或行業(yè)平均標準，存在不影響企業(yè)正常生產經營問題的，給予C級評價；未達到預期目標、不達行業(yè)平均標準或存在影響企業(yè)生產經營但不嚴重問題的，給予D級評價；存在影響企業(yè)生產經營嚴重問題的，給予E級評價。

第十九條  整體確定評估等級。獲得整體A級，需要企業(yè)主體評價獲得A級且其他單項獲得一個以上A級，其他均不低于B級；獲得整體B級，需要企業(yè)主體評價獲得B級且其他單項獲得一個以上B級，其他均不低于C級；獲得整體C級，需要企業(yè)主體評價獲得C級且其他單項獲得一個以上C級，其他均不低于D級；獲得整體D級，需要不存在E級；存在任何一個E級，整體就被評為E級。整體評估等級按照符合條件的最高等級確定。

第二十條  混改實施過程專項評價。主要評價混改實施過程是否進行充分的必要性和可行性研究，是否符合混改相關規(guī)范要求，是否履行必要的改制程序，是否存在實施不規(guī)范造成國有資產流失的情況。在企業(yè)第一次實施后評價時，評價情況予以單獨列示。

第二十一條  混改實施過程合規(guī)性、必要性、可行性分析到位的，給予B級評價，對于難度大、復雜程度高的混改實施過程經認定可由B級定為A級；如果混改實施過程存在形式不合規(guī)或必要性、可行性分析不足，但總體實施混改順利的，給予C級評價；對于混改實施存在實質不合規(guī)或必要性、可行性分析嚴重不足，且造成較嚴重后果的，給予D級；對于因混改過程不合規(guī)造成國有資產流失的，給予E級評價，在省屬企業(yè)年度考評等級時予以扣分，并按照相關規(guī)范追究責任。

第四章  評價步驟

第二十二條  制定方案。根據(jù)省屬企業(yè)混改情況，制定后評價工作方案，明確后評價重點、評價對象、評價實施主體、任務要求、時間安排和工作流程等內容。進場開展后評價前，應向有關集團本級下發(fā)開展后評價工作通知，部署后評價工作。有關集團本級需組織做好被后評價企業(yè)自評，按照混改企業(yè)概況、實施過程及企業(yè)主體評價等相關內容（可參考附件2）編寫上報自評報告，并做好其他現(xiàn)場實施相關準備。

第二十三條  現(xiàn)場實施。根據(jù)后評價工作方案，評價實施主體進場開展現(xiàn)場調研，了解被評價企業(yè)基本情況，聽取被評價企業(yè)情況介紹，整理核對自評報告和相關備查材料，開展專項問卷調研，與投資者、員工及客戶分類訪談，開展行業(yè)研究，與行業(yè)領先企業(yè)對標，全面整理、收集、分析后評價相關資料。

第二十四條  分析評價。結合后評價相關要求，評價實施主體通過前后對比、行業(yè)對比等方法進行綜合分析，根據(jù)評估等級標準進行評估等級評定，編寫形成每個樣本企業(yè)后評價報告（提綱見附件2），并在此基礎上形成所有企業(yè)總體后評價報告。總體后評價報告應包括樣本企業(yè)實施混改總體情況，混改前后各方面變化情況，混改后推進改革發(fā)展做法，與行業(yè)標桿企業(yè)對標情況，改革過程中積累經驗、存在不足及下一步工作建議等內容。

第二十五條  評審反饋。省國資委相關處室牽頭匯總，組織有關專家對各樣本企業(yè)后評價報告和總體后評價報告進行評審。根據(jù)需要，可對有關問題情況進行補充溝通，必要時可征求企業(yè)意見，對后評價報告予以修改完善。在此基礎上，征求委領導、監(jiān)事會和處室主要負責人意見后，最終確定報告和綜合評定結果。結果報省領導和省深化國有企業(yè)改革工作領導小組成員參閱，并計入企業(yè)改革信息化檔案。

第二十六條  結果運用。對于后評價反映的共性問題，通過修改完善相關制度進行規(guī)范。對于存在個性問題或D級評價、E級評價企業(yè)的，及時將問題反饋省屬企業(yè)進行整改。對于經驗做法、成效和亮點，及時進行歸納總結并在省屬企業(yè)中進行宣傳推廣。對獲得A級評價的優(yōu)秀企業(yè)，在相關集團年度考評等級時予以加分并進行通報表揚。

第五章  工作紀律

第二十七條  參與后評價工作人員，包括聘請的專業(yè)咨詢機構人員，必須嚴格遵守相關規(guī)定和紀律要求，簽訂保密協(xié)議，對工作過程中獲悉的相關企業(yè)信息和商業(yè)秘密等嚴格保密。

第二十八條  被評價企業(yè)要真實、準確、完整地提供混改相關材料，并根據(jù)后評價反饋意見認真組織整改落實。如發(fā)現(xiàn)存在隱瞞情況、提供虛假資料、未按要求落實整改等行為，省國資委將對相關企業(yè)予以通報批評。

第六章  附    則

第二十九條  省屬企業(yè)可參照本辦法，結合實際，制定本集團混改后評價相關制度，對所屬混改企業(yè)開展后評價工作。通過后評價，對發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定要求的行為要及時予以糾正，對發(fā)現(xiàn)不符合實際情況的內容也要按照規(guī)定程序及時予以動態(tài)調整，認真總結經驗教訓，及時完善制度規(guī)定。

第三十條  省國資委代管的集體企業(yè)，依照本辦法執(zhí)行。非省國資委履行出資人或監(jiān)管職責的其他省屬企業(yè)，可參照本辦法執(zhí)行。各市、縣（市、區(qū)）國資監(jiān)管機構可參照本辦法，結合實際建立企業(yè)混改后評價相關制度。

第三十一條  本辦法由省國資委負責解釋。

第三十二條  本辦法自印發(fā)之日起30日后施行。

附件：1.省屬企業(yè)混合所有制改革后評價主要參考指標

2.省屬企業(yè)混合所有制改革后評價報告提綱

附件1

省屬企業(yè)混合所有制改革后評價

主要參考指標